【财办会〔2024〕2号】银行询证函模板主要变化(格式一、格式二、验资业务)

相关法规

(1)关于印发《银行函证工作操作指引》的通知(财办会〔2024〕2号)

原文链接:https://kjs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202402/t20240206_3928340.htm

发布日期:2024年1月24日

生效日期:2024年7月1日

 

(2)关于印发《银行函证及回函工作操作指引》的通知(财办会〔2020〕21号)

原文链接:https://kjs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202008/t20200828_3576966.htm

发布日期:2020年8月10日

生效日期:2021年1月1日

作废日期:2024年7月1日

 

附1 银行询证函(格式一)

项目 修订内容 主要变化
脚注 以下备注说明可以于函证时删除: 新增。
脚注1 本询证函格式中,“本公司”可以根据实际情况填写为“本单位”等措辞。 新增。
脚注2 本询证函格式中,“[ ]”中显示的内容可以根据实际情况填写。 新增。
原脚注4 本询证函所列示的1-14项及附表 (如适用)信息,以银行印章所代 表的总分支机构主体范围进行回函。 删除,相关说明已列示在本指引的第二项第(一)款第4点中:“原则上,银行业金融机构应针对银行询证函(格式一)和银行询证函 (格式二)中‘函证收件人’所包括的总分支机构范围(即询证函的抬头)进行回函。”
脚注5 “回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。 删除“传真、”。
脚注6 扣款账户不得填列资金监管账户、保证金账户、农民工工资专户等无法用于扣款的账户。 新增。
段落1 本公司聘请的[××会计师事务所]正在对[本公司][本公司管理/投资的××(填写由商业银行托管的金融产品名称)][ 年度(或期间)]的财务报表进行审计,按照[中国注册会计师审计准则][列明 (或其他相关审计执业准则名称]的要求,应当询证[本公司][本公司管理/投资的××]与贵行相关的信息。下列第1—14项及附表(如适用)信息出自本公司的记录: 1、新增可选函证主体“本公司管理 /投资的××(填写由商业银行托管的金融产品名称)”;
2、修改“列明其他相关审计准则名称”为“或其他相关执业准则”。
段落2 (1)如与贵行记录相符,请在本函 “结论”部分[签字和签章]或[签发电子签名]; 删除“签字和”。
段落3 (2)如有不符,请在本函“结论” 部分列明不符项目及具体内容,并 [签字和签章]或[签发电子签名]。 删除“签字和”。
段落6 联系人: 电话: 传真: 邮编: 删除“传真:”。
段落8 本公司谨授权贵行可从本公司××账户账号支取办理本询证函回函服务的费用(如适用)。 修改“账户”为“账号”。
段落9 截至[____年__月__日](即“函证基准日”),[本公司][本公司管理/投资的××]与贵行相关的信息列示如下: 新增可选函证主体“本公司管理/投资的××”,此处应与段落1中的内容一致,填写由商业银行托管的金融产品名称。
1.银行存款 是否存在冻结、担保或其他使用限制(如是,请注明相关情形 新增“相关情形”。
4.本公司作为委托人的委托贷款 银行结算账号/借据编号/贷款账号 新增“借据编号/贷款账号”。
5.本公司作为借款人的委托贷款 银行结算账号/借据编号/贷款账号 新增“借据编号/贷款账号”。
9.本公司为持票人且由贵行托收(或由本公司提示付款)的商业汇票 除上述列示的商业汇票外,本公司并无由贵行托收(或由本公司提示付款)的其他商业汇票。 新增“(或由本公司提示付款)”。
落款 ××公司[预留签章]/[采用电子授权]
年 月 日


公司经办人:
职 务:
电 话:

1、修改为以表格形式排版;
2、新增需要在落款处列明公司名称的要求;
3、新增“采用电子授权”;
4、修改“经办人”为“公司经办人”。
结论
(相符)
经本行核对,所函证项目与本行记载信息相符。特此函复。
年 月 日
[经办人: 职务/岗位: 电话:
复核人: 职务/岗位: 电话:]或
[系统处理签字:]
(银行盖章)
1、修改“职务”为“职务/岗位”;
2、新增“或[系统处理签字:]”。
结论
(不符)
经本行核对,所函证项目存在以下不符之处。
年 月 日
[经办人: 职务/岗位: 电话:
复核人: 职务/岗位: 电话:]或
[系统处理签字:]
(银行盖章)
1、新增“所函证项目”;
2、修改“职务”为“职务/岗位”;
3、新增“或[系统处理签字:]”。

 

附2 银行询证函(格式二)

项目 修订内容 主要变化
脚注 以下备注说明可以于函证时删除: 新增。
原脚注1 本询证函所列示的1-14项及附表 (如适用)信息,以银行印章所代 表的总分支机构主体范围进行回函。 删除,相关说明已列示在本指引的第二项第(一)款第4点中:“原则上,银行业金融机构应针对银行询证函(格式一)和银行询证函 (格式二)中‘函证收件人’所包括的总分支机构范围(即询证函的抬头)进行回函。”
脚注1 本询证函格式中,“本公司”可以根据实际情况填写为“本单位”等措辞。 新增。
脚注2 本询证函格式中,“[ ]”中显示的内容可以根据实际情况填写。 新增。
脚注5 “回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。 删除“传真、”。
脚注6 扣款账户不得填列资金监管账户、保证金账户、农民工工资专户等无法用于扣款的账户。 新增。
段落1 本公司聘请的[××会计师事务所]正在对[本公司][本公司管理/投资的××(填写由商业银行托管的金融产品名称)][ 年度(或期间)]的财务报表进行审计,按照[中国注册会计师审计准则][列明 (或其他相关审计执业准则名称]的要求,应当询证截至[____年__月__日](即“函证基准日”)[本公司][本公司管理/投资的××]与贵行相关的信息。请填写下列第1—14项及附表(如适用)中的表格,并[签字和盖章签章]或[签发电子签名]。 1、新增可选函证主体“本公司管理 /投资的××(填写由商业银行托管的金融产品名称)”;
2、修改“列明其他相关审计准则名称”为“或其他相关执业准则”;
3、修改“签字和盖章”为“签章”。
段落4 联系人: 电话: 传真: 邮编: 删除“传真:”。
段落6 本公司谨授权贵行可从本公司××账户账号支取办理本询证函回函服务的费用(如适用)。 修改“账户”为“账号”。
段落7 [补充其他受理信息(如适用): ×××] 新增。
项目 修订内容 主要变化
落款 ××公司[预留签章]/[采用电子授权]
年 月 日


公司经办人:
职 务:
电 话:

1、修改为以表格形式排版;
2、新增需要在落款处列明公司名称的要求;
3、新增“采用电子授权”;
4、修改“经办人”为“公司经办人”。
1.银行存款 是否存在冻结、担保或其他使用限制(如是,请注明相关情形 新增“相关情形”。
4.本公司作为委托人的委托贷款 银行结算账号/借据编号/贷款账号 新增“借据编号/贷款账号”。
5.本公司作为借款人的委托贷款 银行结算账号/借据编号/贷款账号 新增“借据编号/贷款账号”。
9.本公司为持票人且由贵行托收(或由本公司提示付款)的商业汇票 本公司为持票人且由贵行托收(或由本公司提示付款)的商业汇票 新增“(或由本公司提示付款)”。
银行确认 本行确认在上述第1—14项及附表(如适用)的表格中填列的金额和 信息是正确、完整的。
年 月 日
[经办人: 职务/岗位: 电话:
复核人: 职务/岗位: 电话:]或
[系统处理签字:]
(银行盖章)
1、修改“职务”为“职务/岗位”;
2、新增“或[系统处理签字:]”

 

附3 验资业务银行询证函

项目 修订内容 主要变化
脚注 以下备注说明可以于函证时删除: 新增。
原脚注1 本询证函所列示的信息,以银行印章所代表的总分支机构主体范围进行回函。 删除。
脚注1 本询证函格式中,“本公司”可以根据实际情况填写为“本单位”等措辞。 新增。
脚注2 本询证函格式中,“[ ]”中显示的内容可以根据实际情况填写。 新增。
脚注5 “回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。 删除“传真、”。
脚注6 扣款账户不得填列资金监管账户、保证金账户、农民工工资专户等无法用于扣款的账户。 新增。
段落1 本公司 [(*筹)]聘请的[××会计师事务所]正在对[本公司][(* 筹)][本公司管理的××(填写由商业银行托管的金融产品名称)][注册资本实收(或注册资本、实收资本变更)情况][产品募集资金情况]进行审验。按照国家有关法规的规定和[中国注册会计师审计准则][列明 (或其他相关审计执业准则名称]的要求,应当询证[本公司][(*筹)][本公司管理的 ××][出资者(股东)][#外方股东]向贵行缴存的[出资额][投资资金]。下列数据及事项[出自本公司账薄记录],如与贵行记录相符,请在本函“结论”部分签字、[签章]或[签发电子签名];如有不符,请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容,并签字、[签章]或[签发电子签名]。回函请直接寄至××会计师事务所[或直接转交××会计师事务所函证经办人],地址及联系方式如下: 1、新增可选函证主体“本公司管理的××(填写由商业银行托管的金融产品名称)”;
注意:此处与银行询证函(格式一)和银行询证函(格式二)的表述略有区别,此处没有“本公司投资的××”,只有“本公司管理的 ××”;
2、新增可选函证内容“产品募集资金情况”;
3、修改“列明其他相关审计准则名称”为“或其他相关执业准则”;
4、新增可选函证内容“投资资金”;
5、修改“签字、签章”为“签章”。
段落3 联系人: 电话: 传真: 邮编: 删除“传真:”。
段落5 本公司[(*筹)]谨授权贵行可从 [本公司][(*筹)]××账号支取办理本询证函回函服务的费用(如适用)。 新增。
段落6 截至[ 年 月 日 [ 时]]止,本公司[(*筹)][本公司管理的××][出资者(股东)][#外方股东]缴入的[出资额][投资资金]列示如下: 1、新增可选函证截止时点“×× 时”,可指定函证更精确的函证基准时间点;
2、新增可选函证主体“本公司管理的××”,此处应与段落1中的内容一致,填写由商业银行托管的金融产品名称;
3、新增可选函证内容“投资资金”。
表格 账户名称 新增列。
落款 ××公司[(*筹)]:(盖章)[预留签章]/[采用电子授权]或[*法定代表人或委托代理人(如适用)名并盖章或[签发电子签名])]
年 月 日
1、修改为以表格形式排版;
2、修改“盖章”为“[预留签章]/[采用电子授权]”;
3、增加“或”;
4、增加“(如适用)”;
5、修改“签名并盖章”为“签章”。
结论
(相符)
经本行核对,所函证项目与本行记载信息相符。特此函复。
年 月 日
[经办人: 职务/岗位: 电话:
复核人: 职务/岗位: 电话:]或
[系统处理签字:]
(银行盖章)
1、修改“职务”为“职务/岗位”;
2、新增“或[系统处理签字:]”。
结论
(不符)
经本行核对,所函证项目存在以下不符之处。
年 月 日
[经办人: 职务/岗位: 电话:
复核人: 职务/岗位: 电话:]或
[系统处理签字:]
(银行盖章)
1、新增“所函证项目”;
2、修改“职务”为“职务/岗位”;
3、新增“或[系统处理签字:]”。

声明
以上内容仅为毛燕庆个人观点,不代表任何机构意见,亦不保证相关信息的准确性和完整性,文中所述内容和意见仅供参考。
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